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Name of Module: Bilanz- und Steuerrecht (Accountancy & Tax Law II)

Module No. M-ACT4-024

Module Owner: Prof. Dr. Adrian Cloer, RA/StB

Contact:

[email protected]

Programme/-s of Study:

Master in Business for Legal Professionals (mandatory)

Trimester:

4

ECTS:

5

Prerequisites:

Kenntnisse der doppelten Buchführung sowie steuerliche Grundkenntnisse (wie in Modul "Grundlagen des Rechnungs- und Steuerwesens“ des juristischen Studiengangs an der EBS vermittelt)

Contribution to Programme Learning Goals:

LO 1: Graduates should demonstrate an advanced understanding of the most important and current theories, principles, terminologies, and methods of business administration and related disciplines and be aware of their limitations LO 2: Graduates should be able to assess the performance of a company and its different areas using advanced qualitative and quantitative scientific methods LO 3: Graduates should demonstrate advanced knowledge of scientific methods LO 6: Graduates should demonstrate well-developed oral and written communication skills LO 8: Graduates should be able to instantaneously contribute significant value to their companies after entering their first job LO 9: Graduates should be able to select, interpret and evaluate information in regard to business decisions and derive meaningful answers using scientific methods and reasoning even in situations of unstructured problem definitions, high complexity, and/or limited availability of information LO 10: Graduates should know how to integrate new information into an existing body of knowledge or concept LO 12: Graduates should be able to self-direct their learning process

Contents of Module and Intended Outcomes:

Das Modul versetzt die Studierenden in die Lage einen handelsrechtlichen Einzelabschluss nach HGB zu beurteilen. Dies erlaubt den Studierenden nach Abschluss des Moduls den Kommunikationsprozess zwischen Jahresabschlussersteller und Jahresabschlussleser zu verstehen. Durch die parallele Vertiefung der steuerlichen Kenntnisse gelingt es auch den Einfluss des Steuerrechts auf die Bilanzierung zu erkennen und Entscheidungsprobleme eines Unternehmens auch unter Einbeziehung der Steuern zu lösen. Die Lernziele werden zunächst durch ein vorbereitendes Eigenstudium erreicht. Die Veranstaltungen basieren auf Fällen, anhand der derer der Stoff wiederholt und vertieft wird. Durch intensive Einbindung der Studierenden bei der Falllösung wird sichergestellt, dass auch jeder Teilnehmer die gesetzten Ziele erreichen kann. Wiederholungen zum Ende einer jeden Unterrichtseinheit sowie zu Beginn der folgenden Unterrichtseinheit stellen den Lernerfolg sicher.

Relation to other Modules/Programmes:

Das Modul baut wie oben beschrieben auf Grundkenntnisse Buchführung und Steuern auf. Es legt damit gleichzeitig die Grundlage für das nachfolgende Pflichtmodul Controlling. Auch einige der Wahlmodule des 2. Semesters basieren auf den in diesem Modul erworbenen Kenntnissen. Das gilt insbesondere für die Module International Financial Statement Analysis und International Business Taxation.

Workload Allocation:

Der Workload beläuft sich auf insgesamt 125 Stunden. Diese umfassen: 

Vorlesungen (16x90)

24h

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

Vorbereitendes Eigenstudium

26h



Vor- und Nachbereitung

45h

Klausurvorbereitung und Klausur

30h



Grading:

150 Examination Points

Information on Papers, Allocation of Subjects & Groups, Homework etc.:

Kind of Examination

Related Course

Points

TG/IG

Written Exam

Module (first part)

75

IG

Written Exam

Module (second part)

75

IG

Musterklausuren mit Lösungsskizzen werden im Rahmen der Veranstaltungen zur Verfügung gestellt.

1. Course:

Grundlagen des Bilanz- und Steuerrechts

Instructor/-s:

Müller, Fabian / Trenscik, Stefan

Course No. L-ACT4-041

Guest Speaker/-s:

Tba - Wirtschaftsprüfer Jahresabschlüssen

Contact:

[email protected]

ECTS:

5

Number of Sessions:

12 + 1 Tag Repetitorium

Language:

Deutsch

Course Description:

Der erste Teil des Kurses (Bilanzrecht) vermittelt die Grundlagen des externen Jahresabschlusses, stellt die wesentlichen Grundsätze ordnungsgemäßer Bilanzierung dar und führt in die wichtigsten Bilanzpositionen ein. Weiterhin werden - wie es das deutsche HGB auch für jede kapitalmarktorientierte Kapitalgesellschaft fordert - auch die Kapitalflussrechnung und der Eigenkapitalspiegel erörtert. Schließlich werden die Jahresabschlussprüfung und die Berufsaussichten im Bereich der Wirtschaftsprüfung dargestellt.

zum

Thema

Prüfung

und

Offenlegung

von

Der interdisziplinär ausgerichtete zweite Teil des Kurses (Steuerrecht) führt die Vermittlung der steuerlichen Rechtskenntnisse (Körperschaftsteuerrecht, Gewerbesteuerrecht) fort. Anschließend wird der Studierende in die Lage versetzt, die Auswirkungen auf ökonomische Entscheidungen innerhalb eines Betriebs zu untersuchen (sog. Betriebswirtschaftliche Steuerwirkungslehre). Die Schlussfolgerungen hieraus werden im Rahmen der betriebswirtschaftlichen Steuergestaltungslehre gezogen, so dass der Studierende im Ergebnis die Aufgabe lösen kann, welche Standorte, Rechts- und Finanzierungsformen steuerlich für einen Betrieb optimal sind. Darüber hinaus erfolgt ein kurzer Einstieg in das sog. Internationale Steuerrecht, d. h. es wird ein Überblick über die Besteuerung grenzüberschreitender Sachverhalte gegeben. Schließlich wird das Berufsbild des Steuerberaters dargestellt. Required Readings:

Wöhe, Einführung in die Allgemeine Betriebswirtschaftslehre, Vahlen-Verlag, aktuelle Auflage, 6. Abschnitt, Kapitel A (Teil Externes Rechnungswesen II) Kudert, Steuerrecht leicht-gemacht, Kleist-Verlag, aktuelle Auflage (Teil Steuern II)

Further Recommended Readings:

Wöhe, Übungsbuch zur Allgemeinen Betriebswirtschaftslehre, 6. Abschnitt, Kapitel A (Teil Externes Rechungswesen II)

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Pedagogy:

Interactive Lecture