Volle Kontrolle, voller Service: Aufbau einer Inhouse Bank in der Lindner Gruppe
Made by Lindner
Lindner Taicang, China
Ostrov, Tschechien
Firmensitz Arnstorf, Deutschland
Lindner Mobilier, Slowakei
Lindner WELSY, Belgien Dettelbach, Deutschland
Firma: Lindner Finanz GmbH | Bereich: Geschäftsleitung | Peter Schädelbauer | Datum: 06.10.2010 | Seite: 2
Auf einen Blick
Weltweit aktives Familienunternehmen Hauptsitz in Arnstorf, Deutschland Führend in Innenausbau, Isoliertechnik und hochwertigem Fassadenbau 715 Mio. € Betriebsleistung 2009 26 Geschäftsbereiche
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Ein kerngesundes Unternehmen Mehr Sicherheit für Ihr Projekt: Eigenkapitalquote der Gruppe 2009: 53,7 % Gesundes Wachstum seit dem ersten Auftrag Investitionsvolumen im Jahr 2009 von ca. 38 Mio. Euro im In- und Ausland 800
740
Betriebsleistung
700
715
676 610
600 508 Mio. €
500
444
527
529
398
400 300
516
470
330 257
287
293
200 100 0 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
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Unternehmensstruktur Lindner Group Lindner AG
Lindner Fassaden
Lindner Isoliertechnik
Lindner Montage & Service
Niederlassungen national
Lindner RIDO
Niederlassungen national
Lindner Klimaservice
Lindner Reinraumtechnik
Töchter international
Töchter international
Töchter international
Lindner Objektdesign
Lindner Mobilier
Lindner Entwickler.Planer.Ingenieure Lindner GFT LEX Lindner Finanz Töchter international
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In der Welt zu Hause
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Zukunft ausbauen
Einsatz ökologisch geprüfter und zugelassener Rohstoffe Ständige Produktweiterentwicklung Eigenenergiegewinnung für Produktionsprozesse Prämiertes „Innovatives Recyclingkonzept“
Mit unseren nachhaltigen Leistungen rund um Green Building unterstützen wir die gängigen Gebäudezertifizierungssysteme: DGNB LEED BREEAM
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Volle Kontrolle, voller Service: Aufbau einer Inhouse Bank in der Lindner Gruppe
Motivation Die Auslagerung der Finanzfunktion auf einen eigenen Organisationsbereich oder eine eigene Gesellschaft ist bei Großkonzernen üblich. Auch für den Mittelstand wird dieses Thema zunehmend interessanter. Alles Geld im Konzern, alle Transaktionen im Blick, lauter zufriedene Konzerngesellschaften: Das ist das Ziel der (virtuellen) Hausbank. Für die Finanzabteilung ist die Einführung eine große Herausforderung.
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Wichtige Aspekte Die Gründung einer Inhouse Bank als eigene Gesellschaft lohnt sich in der Regel eher für Unternehmen mit: Mehreren Tochter- oder Schwestergesellschaften Diversen Geschäften in Fremdwährung Hohen Liquiditätsüberschüssen oder Finanzierungsbedarf Hohem Intercompany Zahlungsverkehrsaufkommen
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Rechtliche Rahmenbedingungen Wenn beim Inhouse Banking nur Bankgeschäfte mit den Mutterunternehmen oder seinen Tochter oder Schwesterunternehmen betrieben werden, sind diese Geschäfte gemäß KWG nicht aufsichtspflichtig (sog. Konzernprivileg). Eine Banklizenz ist nicht notwendig.
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Das Unternehmen und die Aufgabe Stetiges Wachstum der Firmengruppe Expansion ins Ausland Schnelle und effiziente Weiterentwicklung im Finanzbereich: Bankenabteilung (Abwicklung Zahlungsverkehr, Finanzdisposition und Bürgschaften) bis 2006 Auf- und Ausbau eines zentralen Treasurys ab 2006 Einführung eines Treasury Management Systems 2008 Gründung der Lindner Finanz GmbH als Konzernbank der Lindner Gruppe Ende 2009
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Vorgehensweise
Projektplanung Einbindung der Wirtschaftprüfer und der Hausbanken Klärung der rechtlichen und steuerrechtlichen Fragestellungen Upgrade TMS-System (tm5 von BELLIN) und Implementierung der Handelsplattform Schaffung der notwendigen Voraussetzungen für die ersten operativen Aufgaben (Kontoeröffnungen, Vollmachten, …) Netting (Grundvoraussetzungen und weitere Vorbereitungen) Einrichten der externen Handels- und Barlinien Cash Pool Umstellung zum 1. April 2010
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Lindner Finanz GmbH - Kernaufgaben
Liquiditäts-, Zins-, Währungs-, Finanzierungs- und Rohstoffmanagement Interne Kreditvergabe Garantiemanagement Fachliche Betreuung und Beratung Projektplanung Cash-Pooling Netting Zins- und Prozessoptimierung Risiko- und Kostenminimierung
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Mehrwert Die Inhouse Bank bietet den Service einer Hausbank und agiert zum Nutzen der Konzernunternehmen Zinsspannen und Margen für diverse Leistungen, die sonst die Hausbanken vereinnahmen würden, verbleiben im Konzern Externe Leistungen werden gebündelt angefragt, Verhandlung günstigerer Konditionen und somit Kostenersparnis möglich Interne Unternehmensfinanzierung zu günstigeren Konditionen Die Inhouse Bank generiert eigene Margen Abhängigkeit vom Kapitalmarkt verringert Reduzierung externer Konten
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Mehrwert Inhouse Bank: Clearingstelle für den internen Zahlungsverkehr und Nettingcenter Zentraler Ausgleich der Intercompany-Forderungen und -Verbindlichkeiten Reduzierung der Überweisungskosten Reduzierung des grenzüberschreitenden Zahlungsverkehrs Zentrale Steuerung und Kontrolle der finanzwirtschaftlichen Risiken Schnittstelle zwischen Finanzmarkt und Konzerneinheiten Verbessertes Berichtswesen und regelmäßige Kommunikation mit den Banken, Optimierung Bankenrating
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Herausforderung Komplexe rechtliche und steuerrechtliche Fragestellungen Aufbau und Implementierung Kostendeckung - Verrechnung DL und/oder Marge? Umsatzsteuer Steuerliche Prüfkriterien Preisbildung Drittvergleich Dokumentationspflichten Verrechnungspreise IC-Darlehensvergabe Geschäfte aus dem Handel intern / extern
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Resümee Höhere Anforderungen bei der Darlehensvergabe (aus Konzernsicht durchaus positiv) Konzerngesellschaften Vorlage von Business-Plänen Vorlage von Abschlüssen Offenlegung der Vermögensverhältnisse Inhouse Bank ermittelt Rating und Scoring Basis für Darlehensvergabe Basis für Konditionierung Interne Linienvergabe und Konzernfinanzierung Dokumentierter Prozess Risiken werden aufgedeckt, erkannt und minimiert
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Resümee Externe Banken Aktivität einer Inhouse Bank erst einmal nachteilig Reduzierung Zahlungsverkehrsvolumen Margen bleiben (teilweise) in der Inhouse Bank Volumen Standardgeschäft reduziert sich Reduzierung der Konten Aber: Durch die Verlagerung, weg vom Standardgeschäft hin zum höherwertigen Geschäft und größeren Volumina ist die Inhouse Bank durchaus für die Kernbanken von Vorteil.
Firma: Lindner Finanz GmbH | Bereich: Geschäftsleitung | Peter Schädelbauer | Datum: 06.10.2010 | Seite: 19
Resümee Eine Inhouse Bank kann durchaus eine Bereicherung für eine Unternehmensgruppe, aber auch für die externen Geschäftspartner sein, solange Anspruch und Wirklichkeit vereinbar sind. Dies aber nur, wenn die Inhouse Bank strikt Ihrer zugedachten Aufgabe nachkommt und nicht zu einem „Profitcenter“ mutiert, sprich: Erwirtschaften von zusätzlichen Erträgen durch das Eingehen von Risikopositionen.
Firma: Lindner Finanz GmbH | Bereich: Geschäftsleitung | Peter Schädelbauer | Datum: 06.10.2010 | Seite: 20
Peter Schädelbauer Geschäftsleitung Lindner Finanz GmbH
[email protected] Tel. +49 (0) 8723 – 20 2344
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